天津汽车模具有限公司关于回复深圳证券交易所关注函的公告 什么是基金赎回

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原标题:天津汽车模具有限公司关于回复深圳证券交易所关注函的公告

本公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

天津汽车模具有限公司(以下简称“本公司”)近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部发出的《天津汽车模具有限公司关注函》(中小板关注函【2021】74号),要求本公司就相关问题做出书面说明并向社会公开披露。公司董事会对相关问题进行了认真检查,并就关注函中所列问题向深交所作了书面回复。现就回复内容公布如下:

1.根据合同条款、产品定制程度、下游车型发展情况、同行业情况,说明模具交付及最终验收放缓、部分项目暂停和终止的合理性,是否存在调整收入验收周期的情况,公司持续经营能力是否会长期受到影响,相关减值准备和减值准备计提是否准确。

回复:

(1)公司不存在调整收入接受周期的情况

公司汽车模具产品为单件定制产品,生产和交付周期长,最终验收(或交付)后确认销售收入。从签订订单到客户最终验收一般需要6 ~ 24个月,大订单交货时间较长。通常情况下,客户经常会调整新型号的技术参数,这就需要实施模具设计变更,影响模具生产进度。

2020年未经审计的模具业务营业收入与2019年相比如下:

从上表可以看出,2020年未经审计的模具业务营业收入中值较2019年下降了51.10%,模具业务下降明显,具体如下:

2020年,受新冠肺炎肺炎全球蔓延影响,公司境内外客户因疫情暂时停产,在建项目生产进度和总线调试无法如期进行,部分手头订单执行进度低于预期,导致目前模具业务销售规模大幅下滑。其中,新冠肺炎疫情对海外客户订单影响突出,导致部分项目周期延迟。详情如下:

注:由于涉及客户的保密信息,不披露客户名称,使用“XXX”代替具体项目名称。

综上所述,受新冠肺炎疫情影响,部分客户调整新车开发进度,计划2020年出货的海外市场订单4.73亿元未能按项目计划如期设计、生产、交付并最终验收模具,导致模具销售规模大幅下滑。公司收入确认遵循《企业会计准则》的规定,不存在调整收入接受周期的情况。

(2)公司主营业务持续经营能力长期未受影响

A.手头订单充足,确保公司模具业务的持续运作

目前,中国的人均汽车拥有量远低于发达国家,汽车出口量也不高,因此汽车产业未来将有广阔的增长空间。随着汽车电气化的深入推进,特别是优秀新能源汽车企业的快速增长和传统燃油驱动汽车制造商新能源汽车的日益增多,国内汽车模具市场需求旺盛。同时,海外电动车车型数量将继续增加,海外模具市场需求将继续向中国转移,海外市场空间广阔。近两年公司海外市场接单比例接近50%,明显高于往年。

到目前为止,该公司手模具订单约20亿元(不包括暂停和取消的项目),这部分订单预计在未来1-2年内交付。充足的订单储备将有助于确保公司未来的可持续经营,确保公司保持较高的产能利用率,降低生产成本,保持相对稳定的模具业务毛利率。同时,公司客户覆盖面广,业务来源稳定。在保持较高的生产率利用率的同时,公司可以综合考虑项目的预期收益、客户资质和信用政策,承接盈利能力较强的项目。

B.冲压业务稳定且不断改善

2020年,随着汽车主机厂恢复生产和冲压业务主要客户汽车生产的快速恢复,公司冲压业务呈现出先低后高的表现,冲压业务整体表现基本稳定。2020年,冲压业务板块新承接了威来汽车、一汽丰田、华晨宝马、北京奔驰、北京现代的部分新车型订单,但新承接的业务订单尚未实现量产。如果随后进行大规模生产,将有助于公司冲压业务部门取得更好的业绩。

综上所述,虽然由于新冠肺炎疫情、汽车发展放缓等因素,公司2020年业绩大幅下滑,但充足的手工模具订单、广泛的客户资源和稳定的冲压业务将保证公司未来的可持续经营。

(3)相关减值准备账户和减值准备账户计提准确

受汽车行业竞争加剧和新冠肺炎疫情影响,公司部分下游客户2020年管理不善、融资困难,项目相继暂停或终止,项目进度款和应收款项极难收回。截至公司2020年度业绩预测日,公司认真收集整理客户负面新闻报道,结合业务和项目管理部门与客户的各种沟通结果,逐一筛选出需要单独计提应收账款或计提折旧准备的项目。对于已经进入破产重组或清算的客户,公司将根据债权申报和客户的破产计划判断减值损失。对于公司与客户发生诉讼的项目,根据债权申诉数据和诉讼进展情况判断减值损失。对于其他客户,公司直接与客户沟通,公司根据沟通进度等辅助材料判断减值损失。

基于上述因素,公司计划在2020年计提减值损失1.54亿元,具体如下:

A.应收账款减值损失单项准备

单位:万元

注:由于涉及客户的保密信息,不披露客户名称,使用“XXX”代替具体项目名称。

B.存货跌价准备

单位:万元

注:由于涉及客户的保密信息,不披露客户名称,使用“XXX”代替具体项目名称。

2.补充说明德国TQM-EU相关应计贷款和应收款项损失的准确性和合理性,以及会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定。

回复:

TQM-EU近年来业务下滑,导致模具市场需求下降,模具制造能力逐渐转移到中国、韩国等低成本亚洲国家,德国劳动力成本居高不下。自2020年以来,受新冠肺炎疫情影响,德国汽车制造商和零部件公司大面积停产,新车开发速度放缓,全面质量管理-欧盟订单大幅下降,亏损进一步扩大,流动资金周转困难,支付无力。根据德国法律的相关规定,TQM-EU总经理于2020年12月21日向当地法院申请破产。

TQM-EU申请破产后,当地法院指定破产管理人管理TQM-EU,公司无法控制TQM-EU。根据德国破产法,破产管理人将对处置方案(如破产重组、转让、清算等)进行评估。)代表债权人根据有担保债权人和无担保债权人的债权,将后续方案提交债权人会议决定。股东的债权人在债权人会议上没有表决权,债权处于从属地位。

截至TQM-EU破产申报日,TQM-EU未返还公司当期款项如下:

公司讨论分析了TQM-EU可能的破产清算。预计破产运营期为2020年底至2021年6月。预计资产处置及相关清算如下:

根据上表数据的初步计算,TQM-EU破产后,剩余资产不足以清偿所有优先债权。公司的债权是次级债,到期回收的可能性很小。基于上述估计,公司预计2020年净利润减值后减少不超过1.63亿元,最终结果需要根据破产管理人最终的资产处置方案确定。详情如下:

上述损失估计是本公司基于审慎原则进行的初步计算。如果后续资产处置的收益超出预期,公司的亏损会有一定程度的减少。鉴于TQM-EU作为债务人已申请破产,且预期还款能力严重不足,公司按照预期信用损失对贷款、利息、应收款项计提坏账准备。对于全面质量管理体系授予公司的项目,存货跌价准备应按可变现净值高于存货成本的部分计提。由于TQM-EU无法清偿全部债权,且公司长期股权投资的可收回金额估计为零,故TQM-EU长期股权投资的账面余额全额计提减值损失。本公司认为,目前的数据估计符合《企业会计准则》的相关规定。

3.补充长期股权投资减值准备的准确性和合理性,发现减值迹象的具体时间点,减值准备计提的及时性,是否有利润调整。

回复:

公司提出的长期股权投资减值主要涉及浙江时空能源科技有限公司(简称时空能源),具体描述如下:

(1)时空能量的基本运行

时空能源主要从事新能源动力电池组的研发、生产和销售,其电池组产品主要用于网络汽车中的动力交换模式和其他非动力交换模式。时空能源是东风、长安等国内知名汽车厂商部分网络相关车型的电池组主要供应商。

2018年6月,公司以股权转让方式投资时空能源。股权转让审计基准日为2017年12月31日。根据审计报告[2018]2-01083号,目标公司100%股权价值确定为26.1亿元。公司转让股份投资额为7.83亿元,占时空能源股份的30%。根据股权转让协议,时空能源、时空电动车有限公司(简称时空电动车)控股股东承诺时空能源2018年、2019年、2020年净利润分别不低于1.8亿元、2.4亿元、3亿元。上述承诺盈利期到期后,公司将对时空能进行减值测试。如发生减值,时空电气将根据资产减值报告向公司支付减值赔偿。

收购后,时空能量的表现如下:

由于网车市场的蓬勃发展,时空能源在2018年运营良好,超过了其赌博业绩。2019年1-6月,时空能源运营业绩达到同期预期运营目标。但《财政部、工业和信息化部、科技部、发改委关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》明确表示,2019年6月25日后地方补贴将正式退出,导致汽车厂商网络投资放缓。时空能量没能完成2019年的赌博表演。根据大新审字[2020]第2-00330号审计报告,2019年时空能量属于母亲。

时空能源的主要客户受到新冠肺炎疫情的影响,导致2020年上半年几乎没有生产订单。由于居民出行需求大幅下降,各大网车平台对新增网车实施了严格的准入政策,导致时空能源的大客户在疫情后半段没有生产网车的计划。因此,2020年,时空能的销售收入和经营业绩将大幅下降。根据未经审计的财务报表,时空能源2020年净利润为-2700万元。

(2)时空能产品定位和目标市场发生重大变化

由于2020年在线汽车市场发生剧变,时空能源管理层根据2020年产能利用情况,对德清生产基地的土地厂房和生产线进行了处置。

为了顺应行业趋势,从2020年下半年开始,时空能源管理层调整了产品定位,从为网络车定制PACK,到为乘用车制造加工,开辟零跑车等客户,但现有订单远远不能满足正常产能。

2021年1月22日,时空能源召开董事会,决定调整产品定位和目标市场。时空能源管理认为,以时空能源为增长和盈利主要依托的新能源网络汽车电池行业机会期基本关闭,新能源补贴政策下降,网络汽车市场趋紧,竞争加剧,短期内难以恢复。时空能源董事会批准《时空能源管理关于调整产品定位和目标市场的决议》。

(3)公司拟对长期股权投资计提减值准备

A.2019年,由于时空能未能完成2019年的赌博演出,根据审计报告[2020]2-00330号,时空能2019年返还母亲的净利润为1.53亿元。考虑到新能源补贴政策对市场的短期影响,根据审计评估结果,公司确认时空能源长期股权投资减值9273万元。

B.B.2020年,根据时空能源董事会关于产品定位和市场调整的决议,并考虑到时空能源新的业务运营模式尚未得到市场广泛认可等局限性,时空能源的产品定位和目标市场面临很大的不确定性,公司将对其未来发展预期持谨慎态度。基于时空能源2020年12月31日的资产负债情况,公司拟委托专业机构对时空能源进行减值测试。经时空能源未经审计的资产负债初步分析估算,其2020年12月31日净资产30%的股权估值在1.2亿元至2亿元之间。基于上述因素,公司拟对时空能源长期股权投资计提减值准备,计提金额在5.75亿元至6.55亿元之间。

基于上述客观事实和审慎性原则,本公司对长期股权投资的减值损失进行了估计,没有进行利润调整。由于该资产的评估和审计仍在进行中,最终数据以公司年度报告为准。

(4)薪酬确认

由于时空能源未能履行2019年的业绩承诺,时空电气应就累计未实现业绩向公司支付补偿人民币8812万元。截至目前,已支付赔偿金7000万元,尚未支付赔偿金1812万元。

基于审慎原则,公司对时空电器的运营进行了分析。由于时空电气主要从事网络车运营和电站置换运营,受疫情影响,2020年网络车市场将极度萎缩,同时时空电气也存在流动性困难。基于上述情况,公司初步判断2020年无法确认应收赔偿,公司将积极与时空电气沟通协商,督促其履行承诺。如果协商不成,公司将采取法律措施追回履约赔偿金。

4.贵公司认为需要说明的其他事项。

回复:

公司公布的业绩预测是公司财务部门初步计算的结果。具体数据经评估机构和审计机构评估审计后,将在公司2020年度报告中详细披露。建议投资者谨慎决策,注意投资风险。

特此宣布。

天津汽车模具有限公司董事会

2021年2月8日返回搜狐看更多

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